Banka i dërgon kompanisë një deklaratë të çdo muaji
Në kontabilitet, keshit përfshin monedha monedha undeposited instrumente të negociueshme të tilla si kontrolle, banka harton dhe urdhra të holla në sasi të kontrolluar dhe llogaritë e kursimeve dhe të kërkojë çertifikatat e depozitave
Një certifikatë e depozitave (CD) është një kamatë të depozitave që mund të jenë të tërhequr nga një bankë do të kërkesës CD) ose në një maturi të fiksuar data (koha CD).
Vetëm kërkesa e Cd-ve që mund të tërhiqen në çdo kohë, pa njoftim paraprak apo dënimi janë të përfshira në para të gatshme.
Para të gatshme nuk përfshin të pullave postare, IOUs, kohën e Cd-ve, apo shënime të arkëtueshme.
Shumica e kompanive përdorin llogaritë rrjedhëse për të trajtuar e tyre të transaksioneve në cash.
Kompania depozitat e saj të holla të pranuara në një bankë të kontrolluar llogarinë dhe shkruan kontrolle për të paguar faturat e saj. Mbani në mend, një llogari bankare ka një pasuri të kompanisë, POR për bankës llogarinë tuaj është një detyrim për shkak se banka i ka borxh të holla në llogarinë tuaj bankare për ju. Për këtë arsye, në llogarinë tuaj bankare, depozitat janë të kredive (mos harroni, të detyrimeve të rritet me një kredi) dhe kontrollet dhe reduktime të tjera janë debits (detyrime të ulet me një debit). Kompania kontrollon këtë deklaratë kundër të dhënat e tij për të përcaktuar nëse ajo duhet të bëjë asnjë korrigjim ose përshtatje ose kompanisë së bilancit ose banka e bilancit. Një bankë e pajtimit është një orar të kompanisë (depozitori) përgatit për të pajtuar, ose shpjegoni, dallimi në mes të cash balance në deklaratë bankare dhe cash balance për kompani libra.
Kompania përgatit një bankë të pajtimit për të përcaktuar saj aktuale të holla bilancin dhe përgatisin ndonjë shënimet e saktë e parave të gatshme ekuilibër në librin kontabël.
Një deklaratë bankare është një rekord të llogarinë tuaj bankare transaksionet, në mënyrë tipike për një muaj, të përgatitur nga banka.
Një deklaratë bankare të duket si ky: Kjo deklaratë bankare është një shembull i transaksioneve që kanë ndodhur gjatë muajit. Në Depozita dhe kredi seksion, ju mund të shihni depozitat e bëra në llogari dhe një CM e cila është një koleksion i një shënim (shih shënim në në fund të deklaratës) dhe të interesit banka ka paguar në llogarinë tuaj. Në Kontrolle dhe debits seksion, ju mund të shihni individuale kontrollet që kanë qenë të përpunuara nga banka dhe ju të shihni të KS për një bankë të shërbimit të ngarkuar në llogarinë tuaj, si dhe një NSF (do të thotë Jo Fonde të Mjaftueshme) dhe do të thotë ne kemi bërë një depozitë nga një klient, por konsumatorëve nuk kanë para të mjaftueshme për të paguar e kontrolluar (kërcente të kontrolluar). Kompania e regjistron (apo libra) i referohet librin e përgjithshëm të llogarive postimit dhe mund të jetë në formë të parave të gatshme, derdhjen journal, para të gatshme pranimin journal, para të gatshme librin e përgjithshëm të llogarive komente ose lista e transaksioneve në cash. Një shembull i një të holla listë është: Në bilancin e bankës në shtator është tridhjetë dollarë, por sipas të dhënat tona, në fund të holla balancë dollarë. Ne kemi nevojë për të bërë një bankë të pajtimit për të gjetur se pse nuk është një ndryshim. Një bankë e pajtimit krahason deklaratë bankare dhe kompanisë sonë të dhënat dhe bëhet njësh ose bilancet për të dy llogari peshore. Ka disa artikuj të informacionit që mund të merrni duke krahasuar deklaratë bankare për të dhënat tona çdo gjë që nuk përputhet ose nuk ekziston në të dy vendet është quajtur një pajtimi artikull. Një pajtimi artikull do të jetë e shtuar apo zbritur në bankë apo libër anë të pajtimit. Tabela e mëposhtme do të ju jap disa shembuj se si këto pajtimit artikuj të aplikojnë në një bankë të pajtimit: Depozitat. Krahasoni depozitat e shënuar në deklaratë bankare me depozitat në kompani libra. Për të bërë këtë krahasim, vend shenjat e kontrolluar në deklaratë bankare dhe në kompaninë e librave nga depozitat që të bien dakord.
Pastaj përcaktuar depozitat në transit.
Një depozitë në tranzit është zakonisht një ditë para të gatshme të pranuara regjistrohen në depozitor libra në një periudhë, por regjistrohet si depozitë nga banka në periudhën pasuese. Më të zakonshme të depozitave në tranzit është e gatshme të pranuara depozituar në të fundit ditë të biznesit të muajit. Normalisht, depozitat në transit të ndodhë vetëm afër fundit të periudhës të mbuluara nga banka deklaratë. Për shembull, një depozitën e bërë në bankën e natës depozituese në Maj të tridhjetë-one do të regjistrohet nga shoqëria në të Mund të tridhjetë-one dhe nga banka në qershor. Kështu, depozita nuk duket në një deklaratë bankare për muajin përfundoi në Maj.
Si e bën atë të bëjë këtë
Gjithashtu kontrolloni depozitat në transit të listuara në të muajit të fundit të bankës pajtimit kundër deklaratë bankare. Menjëherë të hetojë çdo depozitave bërë gjatë muajit, por i zhdukur nga banka deklaratë (nëse ajo përfshin një depozitë bëhet në fund të periudhës). Nëse anuluar kontrolle (një kompani e kontrolleve të përpunuara dhe të paguar nga banka) janë kthyer me deklaratat e bankës, krahasojini me deklarata të jetë i sigurt që të dyja sasi të bien dakord. Pastaj, lloj kontrolle në mënyrë numerike.
Tjetër, për të përcaktuar që kontrollet janë të pazgjidhura.
Shquar kontrollet janë ata të lëshuar nga një depozitor por nuk e paguar nga banka në të cilën ata janë tërhequr. Pala që ka marrë në kontroll nuk mund të kenë depozituar atë menjëherë. Pasi të depozitohet, kontrollet mund të marrë disa ditë për të pastruar sistemin bankar. Të përcaktuar tepricën e kontrollon me anë të krahasimit të të kontrolloni numrat që i kanë pastruar banka me të kontrolloni numrat e lëshuar nga kompania. Përdorni kontroll shënon në kompaninë e regjistruar e çeqeve të lëshuara të identifikojnë ato kontrolle kthyer nga banka. Çeqe të lëshuara që ende nuk janë kthyer nga banka janë të jashtëzakonshme në punë. Nëse banka nuk e kthimit të kontrolleve, por vetëm listat e pastruar kontrolle në deklaratë bankare, të përcaktuar shquar kontrolle duke e krahasuar këtë listë me kompani e regjistruar e çeqeve të lëshuara. Ndonjëherë kontrolle shkruar shumë kohë më parë, janë ende të pazgjidhura. Kontrolle të shquar si e fillimit të muajit të shfaqen në para të muajit të bankës pajtimit. Shumica e këtyre kanë pastruar gjatë muajin e fundit lista e atyre që nuk e kanë pastruar si ende të pazgjidhura në muajin e fundit e pajtimit. Të verifikuar të gjitha debiti dhe krediti memorandume në deklaratë bankare. Debiti memorandume të reflektuar zbritjet për artikuj të tillë si shërbimi akuzat, NSF kontrolle, të sigurt-kuti depozitë me qira, dhe shënime të paguara nga banka për depozitori. Kredi memorandume të reflektuar shtesa për artikuj të tillë si shënime të mbledhura për depozitori nga banka dhe tel transferimet e fondeve nga një bankë tjetër në të cilën kompania dërgon fondeve për zyrën kryesore të bankës. Kontrolloni banka debiti dhe krediti memorandume me depozitori libra për të parë nëse ata tashmë janë regjistruar. Të bëjë të hyra ditar për çdo sendet nuk janë tashmë të regjistruara në kompaninë e librave. Banka Gabime Ndonjëherë bankave të bëjë gabime duke e depozitimit ose marrjen e parave nga llogaria juaj në gabim. Ju do të duhet të kontaktoni bankën për të korrigjuar këto gabime, por nuk do të regjistroni çdo shënimet në të dhënat tuaja, sepse banka është gabim të palidhura në të dhënat tuaja. Libri I Gabimeve Lista e ndonjë Libër me gabime. Një e përbashkët gabim nga depozituesit është regjistruar një kontroll në kontabilitet në një sasi që ndryshon nga shumën aktuale. Për shembull, një dollarë dyzet e shtatë të kontrolluar mund të jetë i regjistruar si dollarë. Edhe pse kontrolloni pastron banka në shumën e shkruar në çek (dollarë), depozitori shpesh nuk të kapur gabim deri në Shqyrtimin deklaratë bankare ose anuluar kontrolle.
Depozitat në transit, të shquar kontrolle, dhe për shërbimet bankare akuzat zakonisht llogari për dallimin në mes të kompanisë së Parasë bilanci i llogarive dhe me bilancin e bankës.
Shikojnë këto video shembull dhe pastaj ne do të vazhdojmë duke shikuar në deklaratë bankare dhe të dhënat e KOMPANISË SIME (kliko Kompania Ime) për një shtypshëm kopje. Pas krahasimit deklaratë bankare dhe të dhënat e Kompanisë Sime, ju duhet të keni identifikuar këto pajtimi i artikujve: duke Përdorur tabelën e dhënë më sipër dhe pajtimit objekte, banka e pajtimit do të duket si më poshtë: Kur banka dhe librin, janë në marrëveshje, ju jeni pothuajse e përfunduar. Nga ana e bankës së pajtimit, ju nuk duhet të bëni asgjë tjetër përveç kontaktit të bankës, nëse vëreni ndonjë bankë gabime. Në librin anë, ju do të duhet për të bërë të hyra ditar për çdo të pajtimit artikuj.
Lajm i mirë është çdo e hyrë do të përmbajë të HOLLA.
Nëse ne e shtuar për librin anësore në banka të pajtimit, ne do të DEBITI para të gatshme. Nëse kemi zbritur librin anësore në banka të pajtimit, ne do të KREDISË në të holla. Të hyra ditar për librat anën Kompani e Mia janë: Kur një kompani e mban më shumë se një kontrolluar llogarinë, duhet të bashkojë çdo llogari veç e veç me bilancin në deklaratë bankare për atë llogari. Depozitori duhet të kontrolloni me kujdes për të parë se banka nuk e ka kombinuar transaksionet e dy llogarive.
Në kuadër të kontrollit të brendshëm të strukturës, ndarja e detyrave është një mënyrë e rëndësishme për të parandaluar mashtrimin.
Një vend të segregate detyrat ndërmjet të holla lëvrimit të ciklit dhe banka reconciliations. Për të parandaluar marrëveshje të fshehtë mes punonjësve, personi i cili bëhet njësh llogarinë bankare nuk duhet të jetë e angazhuar në të holla lëvrimit të ciklit. Gjithashtu, banka duhet mail deklaratë të drejtpërdrejtë të personit i cili bëhet njësh e llogarisë bankare të çdo muaji.
Dërgimin e deklarata direkt kufizon numrin e punëtorëve, të cilët do të kenë një mundësi për të ngacmoj me deklarata.
Për një perspektivë të ndryshme dhe mundësi për të praktikuar thjeshtë banka reconciliations, klikoni Bankar Praktikë.
